一、洗錢的概念和由來
洗錢是通過隱瞞、掩飾非法資金的來源和性質(zhì)，通過某種手法把它變成看似合法資金的行為和過程。主要包括提供資金賬戶、協(xié)助轉(zhuǎn)換財(cái)產(chǎn)形式、協(xié)助轉(zhuǎn)移資金或匯往境外等。
通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其收益的來源和性質(zhì)，將構(gòu)成洗錢罪。
20世紀(jì)20年代，美國芝加哥以魯西諾為首的龐大犯罪組織，為逃避美國現(xiàn)金交易報(bào)告制度限制，合理解釋大量現(xiàn)金的來源，以開設(shè)洗衣店為掩護(hù)，將非法收入混入洗衣業(yè)務(wù)收入中，再向稅務(wù)部門申報(bào)，使得犯罪收入在形式上合法化。
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二、反洗錢的概念
《中華人民共和國反洗錢法》第二條規(guī)定：反洗錢是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，依法采取相關(guān)措施的行為。
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三、刑法中有關(guān)洗錢的罪名
（一）洗錢罪。
《中華人民共和國刑法》第一百九十一條規(guī)定:明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：
?。ㄒ唬┨峁┵Y金賬戶的；
（二）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；
（三）通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；
?。ㄋ模﹨f(xié)助將資金匯往境外的；
（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。
（二）掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪。
????《中華人民共和國刑法》第三百一十二條規(guī)定：明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。
（三）包庇毒品犯罪分子罪；窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪。
《中華人民共和國刑法》第三百四十九條規(guī)定：包庇走私、販賣、運(yùn)輸、制造毒品的犯罪分子的，為犯罪分子窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品或者犯罪所得的財(cái)物的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上十年以下有期徒刑。
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四、反洗錢義務(wù)主體——金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)
在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢義務(wù)。
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五、反洗錢行政主管部門——中國人民銀行
我國反洗錢行政主管部門是中國人民銀行，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)全國的反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢的資金監(jiān)測(cè)，制定或者會(huì)同國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)章，監(jiān)督、檢查金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的情況，在職責(zé)范圍內(nèi)調(diào)查可疑交易活動(dòng)，履行法律和國務(wù)院規(guī)定的有關(guān)反洗錢的其他職責(zé)。
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六、參與反洗錢管理的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)
國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要還包括中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)法律和國務(wù)院規(guī)定履行有關(guān)反洗錢職責(zé)，如對(duì)所監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)提出按照規(guī)定建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度的要求，審查新設(shè)金融機(jī)構(gòu)或者金融機(jī)構(gòu)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)部控制制度方案；在市場(chǎng)準(zhǔn)入工作中依法對(duì)法人機(jī)構(gòu)設(shè)立、分支機(jī)構(gòu)設(shè)立、股權(quán)變更、變更注冊(cè)資本、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種、董事及高級(jí)管理人員任職資格許可進(jìn)行反洗錢和反恐怖融資審查，對(duì)于不符合《中華人民共和國反洗錢法》規(guī)定的設(shè)立申請(qǐng)，不予批準(zhǔn)等。
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七、配合金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的主體
任何單位和個(gè)人與金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者要求金融機(jī)構(gòu)為其提供金融服務(wù)時(shí)，都有義務(wù)配合金融機(jī)構(gòu)依法履行反洗錢職責(zé)。
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八、金融機(jī)構(gòu)的主要反洗錢措施
《中華人民共和國反洗錢法》等反洗錢法律法規(guī)規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)有義務(wù)建立客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料及交易記錄保存管理制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度等三項(xiàng)反洗錢基本制度。此三項(xiàng)反洗錢基本制度規(guī)定了包括事前預(yù)防、事后監(jiān)測(cè)及調(diào)查三方面的反洗錢措施。客戶身份識(shí)別制度是基礎(chǔ)，客戶身份資料及交易記錄保存管理制度是重要內(nèi)容，大額交易和可疑交易報(bào)告制度是核心。
（一）客戶身份識(shí)別。
金融機(jī)構(gòu)與客戶建立、變更、注銷業(yè)務(wù)關(guān)系或?yàn)榭蛻籼峁┙鹑诜?wù)達(dá)到規(guī)定數(shù)額時(shí)，應(yīng)按規(guī)定對(duì)客戶進(jìn)行身份識(shí)別。
金融機(jī)構(gòu)與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，應(yīng)持續(xù)地關(guān)注客戶及其日常經(jīng)營活動(dòng)以及金融交易情況，并及時(shí)提示客戶更新資料信息；在特定情況下，還應(yīng)重新識(shí)別客戶。
金融機(jī)構(gòu)除核對(duì)客戶身份證件外，還可采取要求客戶補(bǔ)充其他身份資料或身份證明文件，回訪客戶，實(shí)地查訪或者向公安、市場(chǎng)監(jiān)督部門核實(shí)等措施識(shí)別客戶身份。
（二）大額交易和可疑交易報(bào)告。
當(dāng)客戶的金融交易達(dá)到一定金額時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心提交大額交易報(bào)告。
金融機(jī)構(gòu)為客戶提供金融服務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)客戶交易或行為符合規(guī)定的可疑標(biāo)準(zhǔn)，或交易的金額、頻率、流向、性質(zhì)等有異常情形，經(jīng)分析認(rèn)為涉嫌洗錢的，應(yīng)報(bào)告可疑交易。
金融機(jī)構(gòu)在履行客戶身份識(shí)別義務(wù)時(shí)，應(yīng)將客戶拒絕提供有效身份證件或者其他身份證明文件、無正當(dāng)理由未更新客戶身份基本信息或者金融機(jī)構(gòu)在采取必要措施后，仍懷疑先前獲得客戶身份資料的真實(shí)性、有效性、完整性等情況作為可疑行為上報(bào)。
（三）非自然人客戶受益所有人識(shí)別。
《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)反洗錢客戶身份識(shí)別有關(guān)工作的通知》（銀發(fā)〔2017〕235號(hào)）和《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好受益所有人身份識(shí)別工作有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2018〕164號(hào)）中，明確了金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有效開展非自然人客戶的身份識(shí)別，提高受益所有人信息透明度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分類管理，防范復(fù)雜股權(quán)或者控制權(quán)結(jié)構(gòu)導(dǎo)致的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)逐層深入并最終明確掌握控制權(quán)或者獲取收益的至少一名自然人為受益所有人。在識(shí)別受益所有人的過程中，金融機(jī)構(gòu)要登記受益所有人的姓名、地址、身份證件或者身份證明文件的種類、號(hào)碼和有效期限，并了解、收集并妥善保存非自然人客戶股權(quán)或者控制權(quán)的相關(guān)信息、非自然人客戶股東或者董事會(huì)成員登記信息等。
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